Nguyễn Thượng Chánh, DVM – RỬA TIỀN VÀ THIÊN ĐƯỜNG TRỐN THUẾ

image001Chuyện rửa tiền và thiên đường trốn thuế ai cũng có nghe nói đến nhưng ít người biết rõ là gì.                                                 

Mọi thắc mắc, xin quý bà con cứ tìm hỏi các cố vấn ngân hàng, các đại tài phiệt, đại gia, siêu sao, tài tử, ca sĩ, nhà thể thao thượng thặng, các chánh khách, dân biểu, các bố già, cartel trùm ma túy, xã hội đen, các tổ chức buôn người, và những người có máu mặt trong xã hội v,v…


Phỏng theo: Comment blanchir l’argent sale? (Làm sao rửa tiền bẩn)

http://www.preavis.org/formation-mr/Luttins/brochure_blanchiment_1-0.a5.pdf

Tiền mặt quá nhiều, tiền bẩn (tham nhũng, ăn cắp, kinh doanh, đầu cơ tích trữ, làm ăn lương lẹo,  cướp, buôn bán vũ khí, cần sa ma túy, bài bạc, buôn lậu, v,v…) cần phải giấu bớt để khỏi phải đống thuế.

                                                               

Có ba giai đoạn:

1)   Placement-Ký thác (còn gọi là rửa trước prélavage hay ngâm immersion) -Đem ký thác các số tiền bất chánh vào hệ thống ngân hàng hay có thể đổi ra thành séc du lịch traveller’s cheque, money order…Mục đích, đem số tiền bất chánh ra khỏi nguồn gốc đầu tiên. Giai đoạn này nguy hiểm nhứt.

2)   Empilage hay Layering (tiếng Anh)-phân tán/ xào trộn (dispersion/brassage)- mục đích xóa mất dấu vết, nguồn gốc của đồng tiền bẩn qua các dịch vụ ngân hàng transaction phức tạp và đồng thời cũng để chứng minh quyền sở hữu hợp pháp.

3)   Intégration-Hội nhập (recyclage/essorage) xoáy/ vắt

Tiền trở nên trắng sạch, nguồn gốc “bẩn” bị che mất và tiền hội nhập dễ dàng vào hệ thống kinh tế hợp pháp. Sau đó bạn có thể đem sử dụng tiền một cách hợp lệ.

Kỹ thuật rửa tiền (techniques de placement)

 image002

1)     Đầu tư tiền mặt vào cơ sở kinh doanh của một người “bạn phe ta” hoặc do chính mình làm chủ cơ sở đó (Injecter cet argent liquide dans le chiffre d’affaires d’un commerce complice ou dont je suis propriétaire).

2)     Khai dỏm đó là tiền có được từ cờ bạc đỏ đen (déclarer de faux gains aux jeux)

3)     Mua tác phẩm nghệ thuật từ các cuộc đấu giá (acheter des oeuvres d’art aux enchères)

4)     Mua đồ xài thuộc loại chiến địa, hàng hiệu (acheter des objets de luxes)

5)     Áp dụng kỹ thuật “Hawala” (utiliser la technique Hawala)

Hệ thống Hawala là gì?Lối chuyển tiền trong giới Hồi giáo. Làm ăn trong băng nhóm phe ta, tin tưởng nhau tuyệt đối, rất chặt chẽ, chết sống có nhau, tiền bạc đổi lấy vũ khí,villas,..Nếu bị xét hỏi thì khai đó là tiền thừa hưởng gia tài hay tiền xuất phát từ tập thể tương tợ như cho vay, tặng, hay mua tài vật trong phạm vi gia đình và bạn bè với nhau. Cơ quan Interpol nói rằng Hawala là “ một lối chuyển tiền mà không thấy sự di động của đồng tiền” (money transfer without money movement). Không cần có giấy tờ biên nhận. Lấy sự tín nhiệm làm kim chỉ nam trong việc làm ăn với nhau.

“An alternative remittance channel that exists outside of traditional banking systems. Hawala is a method of transferring money without any actual movement. One definition from Interpol is that Hawala is “money transfer without money movement.” Transactions between Hawala brokers are done without promissory notes because the system is heavily based on trust. 

Hawaladars, or Hawala dealers, arrange money transfers that are often backed only by trust, family connections or regional relationships. Hawala originated in South Asia during ancient times, and is used throughout the world today, particularly in the Islamic community as an alternative means of conducting funds transfers. Hawala is frequently referred to as underground banking, which is a misnomer because Hawala services often operate openly and legitimately.” http://www.investopedia.com/terms/h/hawala.asp

6)     Chia nhỏ ra những số tiền ký thác ngân hàng (fractionner les dépôts à la banque). Gởi tiền và tiền lời vào trương mục của mình hoặc của bạn mình.

 

7)     Mưón dịch vụ chiến địa de luxe– Trả bằng tiền mặt (liquide) các dịch vụ thuộc hạng sang.

 

8)     Làm hóa đơn giả (rédiger des fausses factures)

 

9)     Đem tiền ra ngoại quốc (transporter l’argent à l’étranger)- Chuyển đổi tiền ra thành những những tờ giấy bạc có giá trị cao như tờ 500 euros. Sau đó chuyển số tiền trên đến những xứ mà luật lệ rửa tiền không quá gắt gao, như Nga chẳng hạn.

(Après passage au bureau de change pour convertir l’argent liquide en devises; grosses coupures et billets 500 Euros, vous envoyez l’argent liquide vers des pays moins rigoureux sur le blanchiment par exemple la Russie)

10)Sử dụng dịch vụ của một công ty bảo hiểm (Utiliser les services d’une société d’assurance)

11)Ký thác số tiền của mình vào một trương mục ẩn danh (Déposer votre argent sur un compte anonyme)

12)Đơn giản hơn hết, là đem gởi tiền vào một thiên đường trốn thuế (tout simplement déposer votre argent dans un paradis fiscal.)- đặc điểm: lãi suất chịu thuế hàng năm rất hạ (1%- 3%), thậm chí không có thuế (taux réduit ou nul)- Bí mật hoàn toàn (?).

Đa số ngân hàng Âu Châu và Hoa Kỳ, Canada đều có chi nhánh tại các thiên đường trốn thuế.

Sau đây là một số thiên đường trốn thuế

Địa chỉ quan trọng: Best tax havens (các bạn vô site này mà tìm hiểu và mặc sức mà lựa chọn thiên đường!)

http://www.taxhavens.biz/best_tax_havens/

*Có 14 nơi tại các vùng đảo Caraibes: Anguilla, Antigua et Barbuda, Antilles néerlandaises, Bahamas, Aruba, Barbade, Bermudes, Ile Cayman, Montserrat, St Kitts et Nevis, Ste Lucie, St Vincent, Turks &Caicos Islands, Iles Vierges britanniques vv…

Barbados imposes taxes on its offshore business companies at the low rate of between 1 and 2.5%  and the amount of taxes paid are calculated based on the profits of the offshore corporation. The other Caribbean tax havens charge offshore business companies zero taxes on profits gained from outside of the jurisdiction” ( Trích từ Caribbean Tax Havens). 

*Có 3 nơi tại Trung Mỹ: Belize, Costa Rica, Panama…

*Có 12 nơi tại Âu châu/Địa trung hải: Andorre, Chypre, Gibraltar, Guernesey, Jersey, Luxembourg, Liechtenstein,Monaco, Suisse, Malte, Madère, Ile de Mans vv…

*Có 10 nơi tại Á châu/Thái bình dương: Hongkong, Macao,Singapour, Samoa occidentales, Iles Mariannes, Iles Marshall vv…

*Có 3 nơi tại Trung Đông: Bahrain, Doubai, Liban.

*Có 2 nơi tại Ấn độ dương: Iles Maurice, Iles Seychelles

*Có 6 quốc gia cho phép dịch vụ “services offshore”(công ty ngoại biên?)  tại một vài địa điểm nhứt định trên xứ họ

Các quốc gia đó là: USA, Irlande,  United Kingdom, Maroc, Taiwan, Thailande

 

Công ty ngoại biên (Offshore) là gì?

Là những công ty được phép làm ăn một cách hợp pháp bên ngoài lãnh thổ mà nó được thành lập. Đặt tại những thiên đàng trốn thuế, các công ty offshore bắt buộc phải tuân theo nguyên tắc bí mật ngân hàng và kỹ nghệ. Tuy công ty offshore mang một bộ mặt sinh hoạt kinh tế hợp pháp, nhưng nó là công cụ lý tưởng để che giấu sự pha trộn tiền bẩn vào vốn đầu tư với những lợi nhuận hợp pháp.

                                                                 

Thiên đường trốn thuế (Paradis fiscaux, tax haven)

Chúng ta thường nghe nói các tổ hợp quốc tế, các xí nghiệp, các đại tài phiệt, các nhà bào chế dược phẩm, chánh khách, đại gia thường có nhiều cách trốn thuế một cách hợp pháp.

Theo luật pháp quốc tế, sự hiện hữu của thiên đường trốn thuế đều hợp pháp. Đây không phải là những lãnh thổ “nổi loạn”(rebelles) hay “ăn cướp”(pirates), phát triển âm thầm mà các xứ khác không biết.

Thiên đường trốn thuế tồn tại và phát triển nhờ vào tài sản của các quốc gia Tây phương, đứng đầu là Hoa Kỳ và Châu Âu.

Có rất nhiều nhân vật đầu não thấy cần phải có sự hiện hữu của các “hợp đen”(boites noires)trong ruột của nguồn máy kinh tế thế giới. Các “hợp đen” che đậy một cách tuyệt vời sự lưu thông, các điểm đi và đến của nguồn vốn đầu tư. Bằng cách nầy họ rất dễ trốn thuế, tạo tham nhũng (corruption), thụt két (détournement), tài trợ ma (financements occultes), và rửa nguồn vốn đầu tư (blanchiments des capitaux).

Sự hiện hữu của thiên đường trốn thuế theo mô hình hiện nay tương đối còn rất mới mẻ. Nó đi đôi với hiện tượng toàn cầu hóa việc trao đổi kinh tế và sự trổi dậy của chủ nghĩa tự do.

(Leur existence est parfaitement légale au regard de la législation internationale. Il ne s’agit pas de territoires rebelles ou pirates se développant à l’insu des états légaux.Les paradis fiscaux existent et se sont développés grâce au soutient actif des pays occidentaux, US et Europe en premier ligne.

Suffisamment d’acteurs du monde ont intérêt à l’existence de ces “boites noires” au sein de l’économie mondiale. Elles cachent à merveille les points de passage et d’arrivée des capitaux, permettant évasion fiscale, corruption, détournement, financements occultes et blanchiments des capitaux.

Les paradis fiscaux sous leur forme actuelle sont relativement récents-leur existence va de pair avec le phénomène de mondialisation des échanges et de montée du libéralisme.)

Những lý lẽ để duy trì sự có mặt của thiên đường trốn thuế (Quels sont les arguments pour le maintien des paradis fiscaux)

Nói chung, tất cả mọi người đều chống đối sự có mặt của thiên đường trốn thuế ngoại trừ phần lớn các cấp lãnh đạo và các giới nắm vận mạng kinh tế thế giới. Họ đều muốn có những khu vực thuế khóa ưu đãi (privilégié) cũng như sự bí mật về ngân hàng. Không ít xí nghiệp, cấp điều khiển, nhà chánh trị, siêu sao về nghệ thuật, điện ảnh và thể thao thường chọn nơi cư trú là những thiên đường trốn thuế.

Video:Mega rich hiding up to $32 trillion offshore accounts

http://www.youtube.com/watch?v=NwUvjtcDGH4

 

Danh sách 11 quốc gia bị cựu TT Nicolas Sarkozy tố cáo trước Hội nghị thượng đỉnh Sommet G20.(2009)

Antigua-Barbuda, Barbade, Botswana, Brunei, Panama, Seychelles, Trinidad và Tobago, Uruguay và Vunuatu ( một đảo ở Nam Thái bình dương)

Sarkozy : “Les paradis fiscaux seront mis au ban de la communauté internationale”

 “Antigua-et-Barbuda, La Barbade, Botswana, Brunei, Panama, Seychelles, Trinidad-et-Tobago, Uruguay et Vanuatu ne se sont pas dotés d’un cadre juridique adapté à l’échange d’informations fiscales”, a-t-il révélé, ajoutant que “la Suisse et le Liechtenstein ne sont pas encore qualifiés” parmi les pays qui ont mis en place un tel cadre” (Nicolas Sarkozy).

 

Theo nhà báo Elise Lucet của đài France 2 trong phóng sự Cash Investigation-Paradis Fiscaux cho biết:  thay gì lợi tức hàng năm phải chịu trên 33% thuế như trường hợp bên Pháp, họ chỉ phải đóng thuế rất ít nếu chuyển qua làm ăn bên Luxembourg để được hưởng điều kiện bớt thuế.

Và chỉ phải chịu thuế trên một phần nhỏ trên tổng số lợi tức mà thôi…Có nhiều mánh lắm.

Các nhà lãnh đạo thế giới như TT Obama, cựu TT Sarkozy vv… đều hứa hẹn sẽ đề ra các biện pháp cứng rắn để cải cách thuế khóa hầu dẹp trừ vấn nạn trốn thuế của giới kỹ nghệ và dân nhà giàu và các nhà chánh trị…Nhưng có lẽ còn lâu, lâu lắm mới thực hiện được.

Tổng thống F. Hollande của Pháp thì vừa bị hố to trong vụ xì can đan của cựu tổng trưởng ngân sách Cahuzac. Mất mặt quá vì mang tội rửa tiền. Lúc đầu ông ta thề là không có tiền trong thiên đuờng Suisse nhưng sau đó thì phải thú nhận là có…Chưa chắc là mấy ông khác là hoàng toàn trong sạch đâu.

Tài phiệt vẫn đóng thuế ít hơn giới trung lưu. Giàu vẫn sướng hơn nghèo. Đây là chân lý bất di bất dịch.

Xưa nay thiên hạ thường nói thiên đường trốn thuế là Thụy Sĩ, Hong Kong, Cayman Islands (Bahamas), Luxembourg, Gibraltar vv…

Để hiểu rõ thêm vấn đề thiên đường trốn thuế người gõ xin các bạn theo dõi thiên phóng sự video Cash Investigation –Paradis fiscaux của đài France 2 và do nhà báo Elise Lucet thực hiện.

Một bí mật đã giúp các đại tài phiệt trên thế giới đóng càng ít thuế càng tốt, nhờ vậy họ có thể thu vào những lợi nhuận kết xù. Có tất cả là 40 000 tài liệu (lưu trữ tại Luxembourg) trong đó có rất nhiều hồ sơ cho thấy có vấn đề thuế má rất đáng nghi ngờ…Trong phim, công ty dược phẩm Glaxo bị đem ra trước ánh sáng công luận.

. Un secret qui permet aux grandes entreprises de payer le moins d’impôts possible, permettant de faire des économies colossales. Il y a plus de 40.000 documents en tout, dans lesquels apparaissent les montages fiscaux souvent douteux de certaines des plus grandes sociétés du monde.

 

Video:Cash Investigation : Le Luxembourg un paradis fiscal?

 

http://www.youtube.com/watch?v=SGXtZcgNRf4

 

10 thiên đường trốn thuế đứng đầu theo trang Forbes.com (Top 10 Tax Havens Forbes.com)

http://www.forbes.com/2010/07/06/tax-havens-delaware-bermuda-markets-singapore-belgium_slide.html

 

Delaware, Luxembourg, Suisse, Cayman Islands, City of London, Ireland, Bermuda, Singapore, Belgique, Hongkong.

 

 

 

Kết luận:

Ở đâu cũng vậy mà thôi

 – Não lòng

Tiền không có mùi vị

“Theo tôi tiền không có mùi vị- Nó chi phối thế giới, và làm cho cả thế giới trở nên thúi tha”.

L’argent n’a pas d’odeur depuis peu je le sais – Il fait marcher le monde et le monde sent mauvais. »Nhạc sĩMC Solaar

 

-Ai cũng vậy mà thôi 

 Xì can đan Vatican  Bank liên can trong việc rửa tiền năm 2010. Sếp sòng nhà băng là Ettore Gotti Tedeschi bay chức. Tòa Thánh Vatican tuyên bố rất ngạc nhiênhứa sẽ « trong suốt hơn » trong các vấn đề tiền bạc với sự ra đời của cơ quan Financial Information Authority./.

http://articles.timesofindia.indiatimes.com/2013-02-12/europe/37058748_1_vatican-bank-financial-information-authority-ettore-gotti-tedeschi

VATICAN CITY: The Institute for Works of Religion ( IOR), more commonly known as the Vatican Bank, has been embroiled in a money- laundering controversy over the last three years. In 2009, it was reported in the Italian media that Italian authorities were investigating allegations of money laundering by the Vatican Bank. In September 2010, Italian police confirmed that two of the bank’s senior most managers were under investigation for laundering money. While expressing surprise at the development, the Vatican did respond to the perception of opacity in its financial operations by setting up a Financial Information Authority in December 2010 to bring disclosure norms of the Holy See’s financial transactions in line with international norms devised to prevent money laundering and terror funding. Ettore Gotti Tedeschi was removed as head of the Vatican Bank in May 2012 and the investigations against him continue in Italy.

 

 

Tham khảo

Alexandre Jeanneret – Ecole des Hec-  Le blanchiment d’argent en Suisse

http://www.hec.unil.ch/jlambelet/groupe7.pdf

Guerre au blanchiment d’argent

http://www.strategic-road.com/dossiers/paradis.htm

Các đại gia giấu tiền tại hải ngoại là ai?

http://saigonecho.com/news/index.php/doi-song/tai-lieu/3590-cac-d-i-gia-gi-u-ti-n-h-i-ngo-i-la-ai

 

Tại sao Delaware trở thành thiên đường trốn thuế?

http://www.baomoi.com/Tai-sao-Delaware-tro-thanh-thien-duong-tron-thue-P2/45/8804676.epi

Leslie WayneHow Delaware Thrives as a Corporate Tax Haven

http://www.nytimes.com/2012/07/01/business/how-delaware-thrives-as-a-corporate-tax-haven.html?pagewanted=all

 

 

 

 

Montreal, 2013

 

 

 

Trả lời

Mời bạn điền thông tin vào ô dưới đây hoặc kích vào một biểu tượng để đăng nhập:

WordPress.com Logo

Bạn đang bình luận bằng tài khoản WordPress.com Đăng xuất /  Thay đổi )

Google photo

Bạn đang bình luận bằng tài khoản Google Đăng xuất /  Thay đổi )

Twitter picture

Bạn đang bình luận bằng tài khoản Twitter Đăng xuất /  Thay đổi )

Facebook photo

Bạn đang bình luận bằng tài khoản Facebook Đăng xuất /  Thay đổi )

Connecting to %s